Акт ревизионной комиссии о проверке финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ Содружество за 2011 год
Акт
ревизионной комиссии о проверке финансово-хозяйственной
деятельности ТСЖ «Содружество» за 2011 год.
Ревизионная комиссия ТСЖ в составе:
Председателя Ревизионной Комиссии: Вагиной Юлии Сергеевны (образование высшее экономическое ),
Члена ревизионной комиссии: Желобкович Людмилы Васильевны
Проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2011г. по 31.12.2011 г.
Ревизия осуществлялась путем проверки банковских документов, договоров, актов выполненных работ, кассовых документов, авансовых отчетов, расчетов по квартплате, обязательных отчетов в налоговую инспекцию и фонды. Ревизия проводилась с 01.02.2012 г по 01.03.2012 г. по следующим направлениям:
— достоверность данных в финансово-хозяйственной деятельности
за период 01.01.2011 г.– 31.12.2011 г.
— порядок ведения бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности
за данный период.
Общие сведения
Полное наименование: Товарищество Собственников Жилья «Содружество».
Местонахождение Товарищества – Россия, г. Санкт-Петербург, ул. Вавиловых, д.7, к.4
Ответственное лицо — Председатель правления ТСЖ- Чуян В.В., с правом первой подписи.
Общее руководство деятельностью Товарищества осуществляет Правление, по вопросам, не входящим в компетенцию общего собрания членов Товарищества.
Руководство текущей деятельностью Товарищества осуществляется Председателем Правления и Правлением Товарищества.
Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность Товарищества за проверяемый период являются:
Председатель Правления – Чуян В.В.
Бухгалтер – Петрова О.А.
Ревизионная проверка включала проверку подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерском учёте финансово-хозяйственной деятельности.
Для проведения проверки были представлены следующие документы: Протоколы правления, Приказы по ТСЖ, Бухгалтерская и налоговая отчетность ТСЖ за 2011 год, банковские документы, договора и акты с обслуживающими организациями, авансовые отчеты, кассовые документы, расчеты по квартплате.
В ходе проверки установлено, что при ведении финансово-хозяйственной деятельности Товарищество руководствуется нормами Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ и иных законодательных актов РФ.
Деятельность ТСЖ ведется строго в соответствии с Уставом. Все решения Председателя принимаются коллегиально с Правлением с составлением протокола собрания членов Правления.
ТСЖ находится на Упрощенной системе налогообложения (Доходы).
Проверкой установлено:
Начисления по квартплате за 2011 год согласно ЖК тарифам на содержание жилого фонда составили: 21232815,64
В том числе:
— На обслуживание дома 3089948,70
— На обслуживание лифтов 698076,35
— Сан. содержание дома 527188,62
— ХВС + водоотведение (на основании данных прборов учета жильцов) 1540139,14
— ГВС (на основании данных прборов учета жильцов) 1429824,55
— Отопление 6438627,12
— Радио 237032,00
— Телеантенна 154614,00
— Содержание аппарата управления 1507839,12
— Управление домом 81905,36
— Банковское обслуживание (расчетный счет) 39390,27
— Текущий ремонт 1867610,65
— Э/Энергия (на основании данных прборов учета жильцов) 2545635,49
— Обслуживание переговорно-замочных устройств 188376,59
— Диспетчерская служба 459210,84
— Услуги выч. Центра 63057,50
— Услуги Сбербанка (2%) 364339,34
При проверке операций по расчетному счету, было выяснено:
Остаток ден. средств на расчетном счете на 01.01.11 5379600,39
Поступило средств на расчетный счет за 2011 год: 21383664,70
В том числе:
Квартплата 21381651,80
(В том числе 550121,57 в счет погашения долгов по сбору на достройку дома)
Возврат не использованных ден. средств при смене тарифа 2012,90
Списано с расчетного счета: 21278190,22
В том числе:
Перечислено по договорам с обслуживающими организациями:
— Водоканал 1891045,71
— ГУП «ТЭК» 6864357,75
— Ленэнерго 3040154,23
— Вывоз мусора 474401,10
— Обслуживание лифтов 673722,88
— Обслуживание ПЗУ 160568,64
— Телеантенна ( по 2 кв. 2011 г.) 134946,89
— Обслуживание ИТП и УУЭТ 212690,00
— Радио 217936,56
— Обслуживание расч. счета 45018,00
— Услуги выч.центра 65112,00
Перечислено прочим поставщикам
В том числе:
— Оплачен контейнер для мусора 37000,00
— Подключение к электронной отчетности 4097,00
— Приобретены стройматериалы для кровельных работ 247872,24
— Перечислено по договору за кровельные работы 411036,00
— Оплачен бетон (для отмостки) 123600,00
— Оплачен щебень (для отмостки) 7200,00
— Перечислено по договору за отмостку 472457,00
— Техническая соль 3717,00
— Приобретены пожарные рукава 213000,00
— Приобретены лампы накаливания 35352,50
— Техническое освидетельствование лифтов 69981,08
— Канц.товары для нужд ТСЖ 5101,20
— Стройматериалы СТД Петрович (расшифровка прилагается) 82398,34
— Оплачено стекло армированное 29424,00
— Приобретены ручки дверные и пружины дверные 12240,82
— Приобретена арматура, уголки ст. 51692,12
— Приобретены насосные станции 414000,00
— Оплачено по договору за ввод в экспл. насосн.станций
и обследование тепл. пунктов 132807,79
— Страхование лифтов 9600,00
— Обучение председателя «Техническая эксплуатация ТУ» 3600,00
— Приобретено влаговпитывающее покрытие 60816,00
— Оплачены налоги 507843,00
— Оплачены страховые взносы 1177400,37
— Оплачен штраф 5000,00
— Выплачена зарплата работникам 3301430,00
— Получено из банка на хоз.расходы 79570,00
Остаток на расчетном счете на 31.12.2011 5485074,87
Все выплаты обоснованы и подтверждены бухгалтерскими, финансовыми документами и протоколами решений правления ТСЖ.
Средства полученные из банка на хоз.расходы потрачены обоснованно, все расходы подтверждены первичными документами и авансовыми отчетами.
В 2011 году был произведен ряд работ по благоустройству и ремонту дома. В том числе:
1. Проведен ремонт кровли из средств «Текущий ремонт» 411036 рублей.
Стройматериалы на сумму 247872,24 согласно смете.
2. Приобретены пожарные рукава из средств «Обслуживание дома» на сумму 213000 рублей
3. Проведены работы по устройству отмостки дома на сумму 472457 рублей , из средств «Текущий ремонт»
Стройматериалы на сумму 264890 рублей (соласно смете).
4. Произведена покупка и работы по вводу в эксплуатацию тепловых пунктов и насосных станций
на сумму 546807 рублей из средств «Текущий ремонт»
5. Закуплено влаговпитывающее покрытие для площадок первых этажей на сумму 60816 рублей из
средств «Обслуживание дома»
6. По данным бухгалтерского учета на 31 декабря 2011 года задолженность перед ТСЖ:
— по оплате квартплаты составила – 3222041, 45 рублей,
— по оплате сбора на достройку дома (15000) – 2470924,73 рублей,
В результате проверки выяснено, что все затраты обоснованы и подтверждены финансовыми
документами и протоколами решений Правления ТСЖ.
По запросу ревизионной комиссии бухгалтером были предоставлены декларации по Единому налогу, книга Доходов и расходов, годовая отчетность 2-НДФЛ, отчеты по социальному страхованию. Отчеты в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды сдавались своевременно. Расхождений в бухгалтерской отчетности и представленных первичных документах не обнаружено.
В ходе ревизионной проверки комиссией Товарищества не обнаружены нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учёта, которые могли бы существенно повлиять на достоверность данных финансово-хозяйственной деятельности Товарищества.
За проверяемый период писем и заявлений от собственников, содержащих жалобы на работу председателя и бухгалтера в адрес правления ТСЖ не поступало.
При детальном рассмотрении были выявлены нарушения в оформлении первичных документов бух. учета: в т.ч. вансовых отчетов, платежных ведомостей по зарплате. Также выявлены нарушения в оформлении трудовых договоров с работниками и ведении учета кадров.
Бухгалтеру рекомендовано:
Устранить все выявленные нарушения и привести документы в соответствие, согласно действующим правилам ведения бухгалтерского учета и учета кадров.
Председателю рекомендовано:
- Провести регистрацию ТСЖ по новому юридическому адресу.
- Подготовить документы для перевода расчетного счета ТСЖ в Сбербанк.
- Ко всем выплатам по договорам подряда иметь протоколы решений собраний правления.
- Вести табель учета рабочего времени работников, оформленных на постоянной основе и по совместительству.
- Принять меры по взысканию задолженности по квартплате.
Председатель ревизионной комиссии:
Члены ревизионной комиссии:
